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| es:wiki:facturation:client:factureacompte [2025/06/24 19:15] – créée - modification externe 127.0.0.1 | es:wiki:facturation:client:factureacompte [2026/10/23 21:36] (Version actuelle) – Automatic push translation eneuville |
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| ====== Facturas de depósito ====== | ====== Facturas de anticipo (Francia) ====== |
| FIXME La correccion A1 aun no esta disponible para esta pagina. Mientras tanto, puede hacer preguntas en el [[https://forum.gestan.fr|foro]]. | |
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| Una "factura de depósito" se utiliza ya sea como documento presentado al cliente para que pague el depósito solicitado, o como documento una vez realizado el pago del depósito, para que pueda justificar su salida contable. | {{ wiki:tags:nouveau_dans_gestan.png?nolink|Novedad en Gestan a partir de la versión A1.00}} |
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| Es práctico, pero conceptualmente erróneo (véanse los detalles a continuación), como resultado de un requisito administrativo abusivo. De hecho, nunca cobras un depósito, sino un suministro completo. | El concepto de factura de anticipo es poco sólido. De hecho, una empresa no factura un anticipo, sino un suministro que incluye bienes o servicios y cuya ejecución, en la fecha de la factura, es total o parcial (como en el caso de las facturas de situación). |
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| Lo que sería aceptable es emitir varias facturas, similares a las facturas de estado utilizadas en el sector de la construcción. O emitir recibos de pago, si el cliente necesita justificar un desembolso. | La utilidad principal de la factura de anticipo era, bien provocar el pago del anticipo por parte del cliente al proveedor, bien servir de justificante una vez realizado dicho pago. También es perfectamente posible utilizar un recibo o un acuse de recibo. |
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| Sin embargo, las facturas de anticipo son muy utilizadas en determinados sectores de actividad, aunque su forma no siempre es reglamentaria. Existen varios métodos para gestionar este caso, comencemos con un ejemplo de factura de 100 euros con un depósito de 20. | Este defecto conceptual hacía que el concepto de «factura de anticipo» se interpretara de forma bastante variable según las empresas. Por ello, en Francia, con el ingenio administrativo que nos caracteriza y que el mundo nos envidia, se modificó el artículo 289 del Código General de Impuestos (CGI) para dotarlo de mayor rigidez. A partir de ahora, en Francia, el nuevo concepto de factura de anticipo la convierte en un documento no contabilizado, emitido al recibir un pago a cuenta. |
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| ===== Método básico ===== | La nueva factura de anticipo tiene un número de orden cronológico distinto al de las facturas. El registro del pago de los anticipos permite, en particular, recuperar los importes del IVA cuando se aplica el régimen de cobro. El concepto sigue siendo, por tanto, igual de poco sólido, pero su fragilidad queda ahora grabada en piedra. |
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| Consiste simplemente en emitir tantas facturas independientes como sean necesarias. | == Activación de la funcionalidad == |
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| Aquí emitirías la factura 1 por 10 euros, luego la factura 2 por 90 euros. | * Marca la casilla **Gestionar facturas de anticipo** en la [[es:wiki:parametrage:general:pieces|configuración general]]. |
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| Este método es muy sencillo en el caso de una factura con pocas líneas, pero se vuelve más difícil en el caso de una factura con muchas líneas. En este último caso, deberá utilizar un documento de referencia (un presupuesto o un pedido, o incluso un BL) para generar las distintas facturas. | ===== Generación de una factura de anticipo en Gestan ===== |
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| A partir de una cotización, por ejemplo, se procedería de la siguiente manera: | Para este ejemplo, hemos emitido una factura de 432, con un anticipo del 30 %, es decir, 129,60. |
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| * establecimiento de una cotización y validación por parte del cliente | {{fr:wiki:facturation:client:factacompte01.png?nolink|}} |
| * generación de una factura a partir de la cotización | |
| * aplicación, a través del menú contextual de la tabla de líneas de factura (Datos -> Modificar líneas), de un porcentaje sobre las cantidades correspondientes al depósito solicitado, aquí 10% | |
| * transmisión de la factura, posiblemente denominada "factura de depósito" a través del menú contextual de la tabla de facturas (Impresión de información específica) | |
| * luego, generación de una nueva factura a partir de la misma cotización anterior | |
| * aplicación, a través del menú contextual de la tabla de líneas de factura, de un porcentaje sobre las cantidades correspondientes al restante, aquí 90% | |
| * transmisión de la segunda factura al cliente. | |
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| | La factura de venta incluirá la mención del anticipo pendiente. |
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| ===== Método Gestán ===== | {{fr:wiki:facturation:client:factacompte02.png?direct&400|}} |
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| Se lleva a cabo según el siguiente proceso: | Cuando cobremos el pago del anticipo, Gestan mostrará la pantalla que se ve a continuación, en la que se nos propondrá cobrar el anticipo bajo el régimen **Anticipo**. |
| - Emites una cotización, en la que se menciona el monto o porcentaje de depósito que deseas. | |
| - El cliente le devuelve este presupuesto con su conformidad. | |
| - Tan pronto como recibe el acuerdo del cliente, genera la factura a partir del presupuesto y transmite la factura: Gestan le preguntará si desea enviar una factura de depósito: responda que sí: la factura transmitida será un "depósito factura ". | |
| - Cuando te envíe el importe del depósito, o si ya te lo había enviado con su acuerdo sobre la cotización en el paso 2, recógelo en la factura. | |
| - Cuando hayas completado el trabajo planificado, vuelve a enviar la misma factura. Gestan, sabiendo que el depósito ya ha sido enviado, generará una factura normal. | |
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| | {{fr:wiki:facturation:client:factacompte03.png?nolink|}} |
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| === Ejemplo === | Gestan A continuación, le propondrá crear, o no, una factura de anticipo para el cobro registrado. |
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| * Hacemos un presupuesto de 300 sin IVA, en el que solicitamos un depósito del 20% (60, Gestan lo calcula automáticamente). | {{fr:wiki:facturation:client:factacompte04.png?nolink|}} |
| * El cliente acepta esta cotización. Anotamos la fecha del acuerdo en el área **Aceptado el** del presupuesto. | |
| * Generamos una factura a partir de la cotización. Este es el mismo monto que la cotización, con el mismo monto de solicitud de depósito. | |
| * Al imprimir o enviar por correo electrónico, Gestan mostrará el siguiente mensaje: | |
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| {{ :fr:wiki:facturation:client:acompte_04.png?nolink |}} | Cuando solicites imprimir o enviar por correo electrónico la factura, aparecerá una pantalla intermedia en la que se te pedirá que especifiques cuál de los dos documentos deseas imprimir o enviar por correo electrónico: la factura de anticipo (puede haber varias) o la «factura principal» original. |
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| Si responde **Sí**, la factura que se imprimirá o transmitirá se verá así: | {{fr:wiki:facturation:client:factacompte06.png?direct&400|}} |
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| {{ :fr:wiki:facturation:client:acompte_05.png?direct&400 |}} | |
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| La factura está marcada como "Factura de depósito" y en la parte inferior de la factura se menciona el monto total del depósito a pagar. | |
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| * Cuando reciba el depósito (este puede ser el mismo día de la recepción del acuerdo del cliente, por lo tanto el mismo día en que se emite la factura), proceda a cobrar el depósito, utilizando el botón **Efectivo** en la lista de facturas. Este botón abrirá la pantalla de pago, con todos los campos completados por defecto: | |
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| {{ :fr:wiki:facturation:client:acompte_12.png?nolink |}} | |
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| En esta pantalla, verifique los elementos y luego haga clic en **Validar**. | |
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| * Cuando hayas finalizado el trabajo, solo deberás enviar la misma factura al cliente: en ella se indicarán los pagos realizados y el saldo a pagar. Una vez pagado el depósito, Gestan ya no imprime la palabra "factura de depósito". Si desea realizar una edición después de recibir el depósito, es posible que deba eliminar el pago, imprimir la factura del depósito y volver a registrar el pago. | ===== Más información sobre las facturas de anticipo: recordatorios teóricos ===== |
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| {{ :fr:wiki:facturation:client:acompte_13.png?direct&400 |}} | Un anticipo (también se puede denominar «pago por adelantado») es //cualquier pago parcial que se realice al formalizarse el contrato de compraventa o tras su formalización//. Se trata de un pago «a cuenta» de una compra. No es posible renunciar a la compra del producto una vez abonado el anticipo, salvo que se llegue a un nuevo acuerdo con el vendedor (excepto en el caso del crédito al consumo). |
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| ===== Combinando un depósito con un cronograma ===== | Es posible reembolsar un anticipo, con una posible indemnización, si el vendedor incumple su obligación principal (la entrega de un producto, en particular). |
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| Para cualquier factura, es posible definir un [[es:wiki:facturation:client:echeancier|programa de facturación]], que incluye el número de fechas de vencimiento, la frecuencia y los importes se pueden definir libremente. | El anticipo (y su importe) debe figurar como tal en el contrato de compraventa; de lo contrario, el comprador podrá considerar las cantidades abonadas inicialmente como señal (en este último caso, el comprador pierde la totalidad de la suma abonada si anula su pedido o se retracta). |
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| Si deseas, para una factura, solicitar un depósito y definir un calendario de pagos, el método es muy sencillo: | El IVA es exigible desde el momento del pago del anticipo, o desde la formalización del contrato de venta que lo prevea, según su régimen de tributación en materia de IVA. |
| - establecer una cotización mencionando el monto del depósito | |
| - establecer una factura basada en la cotización | |
| - adjuntar a la factura un cronograma que incluya el pago del depósito como primera fecha de vencimiento | |
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| El resultado será la publicación, al pie de la factura, de la fecha de vencimiento a pagar, como se indica a continuación. | |
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| {{:fr:wiki:facturation:client:acompte_11.png?nolink|}} | |
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| Tenga en cuenta que, dependiendo de las opciones de configuración, se puede imprimir el cronograma completo (arriba de la notificación de la fecha de vencimiento a pagar). | |
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| {{:fr:wiki:facturation:client:acompte_11b.png?direct&400|}} | |
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| ===== Más sobre facturas a plazos: recordatorios teóricos ===== | |
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| Un depósito (también podemos hablar de anticipo) es //cualquier pago parcial que se produce al concluir el contrato de compraventa o después de su celebración//. Es un pago para ser utilizado en una compra. Es imposible renunciar a la compra del producto una vez pagado el depósito, salvo que se llegue a un nuevo acuerdo con el vendedor (excluido el crédito al consumo). | |
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| Es posible reembolsar una fianza, con posible compensación, si el vendedor incumple su obligación principal (entrega de un producto, en particular). | |
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| El depósito (y su importe) debe mencionarse como tal en el contrato de compraventa, de lo contrario, las sumas pagadas inicialmente pueden ser consideradas por el comprador como un depósito (en este último caso, el comprador pierde la totalidad del depósito). si cancela su pedido o se retira). | |
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| El IVA se debe pagar al pagar el depósito o al emitir el contrato de venta que lo establece, dependiendo de su método de imposición del IVA. | |
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| <WRAP round info> | <WRAP round info> |
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| ====Sobre el art 289 del CGI==== | ====En relación con el artículo 289 del CGI==== |
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| FIXME Redacción en curso tras la evolución del artículo 289 del CGI. | :INFO: //La aplicación de las modificaciones del artículo 289 del CGI está en curso, ¡al igual que la redacción de dicho artículo!// |
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| El [[https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044051186|artículo 289 del CGI]] ha sido modificado recientemente. La versión válida desde el 01/01/2023 incluye nuevas disposiciones relativas a las facturas de depósito. | L'[[https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044051186|article El artículo 289 del CGI]] ha sido modificado recientemente. La versión vigente desde el 1 de enero de 2023 incluye nuevas disposiciones relativas a las facturas de anticipo. |
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| | Entendamos bien la intención: se necesita una factura cuando se venden bienes. |
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| Entendamos la intención: necesita una factura cuando vende productos. | Y cuando se abona un anticipo, se necesita un recibo que especifique el importe del IVA para poder identificar el IVA en los cobros. |
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| Y cuando pagas un depósito necesitas un recibo que especifique el importe del IVA para poder identificar el IVA en los recibos. | Si a este recibo lo llamas «factura», la persona que lo reciba lo contabilizará como una factura, es decir, como una «venta parcial», por así decirlo, lo que aumenta la cuenta de ventas y, por tanto, la cifra de negocios. |
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| Si a este recibo lo llamamos factura, la persona que lo recibe lo registrará como factura, por lo tanto como una "venta parcial", se podría decir, es decir, que aumenta la cuenta de ventas y por tanto la facturación. | Sin embargo, el registro de un anticipo es el registro de un movimiento financiero de la cuenta bancaria a la cuenta de cliente, lo cual no tiene nada que ver con una venta. |
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| Sin embargo, el registro de un depósito es el registro de un flujo financiero cuenta bancaria por cuenta de cliente, nada que ver con una venta. | Para evitar confusiones, Gestan ha optado por no emitir una factura de anticipo, sino un recibo, ya sea un pedido con un anticipo abonado o un presupuesto con un anticipo abonado, que sirve como justificante a efectos del IVA (útil en el caso de la prestación de servicios). Porque sí, estamos totalmente de acuerdo con Hacienda: se necesita un documento que mencione el IVA y no solo el importe abonado. |
| prestaciones de servicios). Porque sí, estamos de acuerdo con los impuestos, necesitamos un documento que mencione el IVA y no solo la cantidad pagada. | |
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| === Contabilidad: === | === Contablemente: === |
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| Ilustración figurada para una venta de servicios de 1000 sin IVA con un depósito de 250 - caso de IVA en el momento de la recogida | Ejemplo numérico para una venta de servicios por valor de 1000 sin IVA con un anticipo de 250 —caso del IVA sobre el cobro— |
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| 1-Depósito = documento: cheque y cotización con mención de depósito pagado | 1-Anticipo = o del documento: cheque y presupuesto con la mención «anticipo abonado» |
| |512 |Banco |250 | | | |512 |Banco | 250 | | |
| |4191 |Anticipo y depósito de clientes | |250 | | |4191 |Anticipo del cliente | | 250 | |
| |4458 |IVA pendiente |50 | | | |4458 |IVA pendiente | 50 | | |
| |44571|IVA recaudado | |50 | | |44571|IVA recaudado | | 50 | |
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| 2-Luego venta = documento: factura | 2-Posteriormente, venta = documento: factura |
| |411 |Cliente |750 | | | |411 |Cliente | 750 | | |
| |4191 |Anticipos de clientes |250 | | | |4191 |Anticipo del cliente | 250 | | |
| |707 |Venta | |1000 | | |707 |Venta | | 1000 | |
| |4458 |IVA pendiente | |200 | | |4458 |IVA pendiente | | 200 | |
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| 3-Luego pago del saldo = documento: cheque | 3-A continuación, liquidación del saldo = documento: cheque |
| |512 |Banco |750 | | | |512 |Banco | 750 | | |
| |4191 |Anticipo de cliente | |750 | | |4191 |Anticipo del cliente | | 750 | |
| |4458 |IVA pendiente |150 | | | |4458 |IVA pendiente | 150 | | |
| |44571 |IVA recaudado | |150 | | |44571 |IVA recaudado | | 150 | |
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| Riesgo con la factura de depósito: que se registre como una venta | Riesgo con la «factura de anticipo»: que se contabilice como una venta |
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| 1-Depósito = documento: factura de depósito (venta de bienes) y un cheque | 1-Anticipo = documento: factura de anticipo (venta de bienes) y un cheque |
| |512 |Banco |250 | | | |512 |Banco | 250 | | |
| |707 |Ventas | | 150 | | |707 |Ventas | | 150 | |
| |44571 |IVA Recaudado | |50 | | |44571 |IVA recaudado | | 50 | |
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| 2-Y cuando llega la factura Real | 2-Y cuando llega la factura «real» |
| |411 |Colectivo de clientes |750 | | | |411 |Cuota del cliente | 750 | | |
| |4191 |Anticipos de clientes |250 | | | |4191 |Anticipo del cliente | 250 | | |
| |707 |Ventas | |1000 | | |707 |Ventas | | 1000 | |
| |4458 |IVA pendiente | |200 | | |4458 |IVA pendiente | | 200 | |
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| En primer lugar no funciona y la venta relativa al depósito se realiza dos veces... (venta en 707 por 1150 y no 1000) | En primer lugar, no cuadra el saldo y la venta correspondiente al anticipo se ha contabilizado dos veces (venta en 707 por 1150 y no por 1000). |
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| Las anotaciones se realizaron por parte del vendedor, pero es más probable que suceda por parte del comprador, debiendo el emisor de la factura estar más atento al asunto. | Los asientos contables se han realizado por parte del vendedor, pero es más probable que esto ocurra por parte del comprador, ya que quien emite la factura debe estar más atento a este tema. |
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| Si quieres hacer una factura a toda costa, tienes que hacer 2 facturas: | Si se quiere emitir una factura a toda costa, hay que hacer dos facturas: |
| * Una factura parcial al momento del depósito y cobrarla | * Una factura parcial en el momento del anticipo y cobrarla |
| * Una factura final cuando se paga y cobra el saldo. | * Una factura final en el momento del saldo y cobrarla |
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| </WRAP> | </WRAP> |
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| ==== Referencia ==== | ==== Referencia ==== |
| [[https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044051186/|Artículo 289 del CGI]] | [[https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000044051186/|Article 289 del CGI]] |
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| ===Facturación: elementos comunes=== | ===Facturación: elementos comunes=== |
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| ===Facturación al cliente=== | ===Facturación al cliente=== |
| <nspages es:wiki:facturation:client -nbCol=2 -textPages="" -h1 -r -simpleLineBreak > | <nspages fr:wiki:facturation:client -nbCol=2 -textPages="" -h1 -r -simpleLineBreak > |
| ===Facturación de proveedores=== | ===Facturación a proveedores=== |
| <nspages es:wiki:facturation:fournisseur -nbCol=2 -textPages="" -h1 -r -simpleLineBreak > | <nspages fr:wiki:facturation:fournisseur -nbCol=2 -textPages="" -h1 -r -simpleLineBreak > |