DEB/DES
Dentro de la Unión Europea (UE), la mayor parte de los intercambios comerciales requieren la presentación mensual ante la aduana de una declaración de intercambios de bienes (DEB) en la que se recojan todos los intercambios de mercancías con los Estados miembros de la UE, así como de una declaración europea de servicios (DES) si se prestan servicios a empresas establecidas en otros países de la UE.
Esta pantalla permite extraer los datos necesarios para la DEB y la DES. Permite generar:
- un archivo Excel en formato DEB, que se puede integrar directamente en el portal de aduanas francés
- un archivo Excel en formato INTRASTAT, para el portal de aduanas luxemburgués
Más información sobre la DEB y la DES en la site de Aduanas (Francia).
Más información sobre INTRASTAT en la portail estadísticas de Luxemburgo.
Activación de la función
Marca la casilla «Importación-Exportación» de la configuración general (pestaña Empresa, subpestaña Jurídico/Fiscal).
Uso de la pantalla
Acceso: Estadísticas → DEB/DES.
El selector 1 permite seleccionar el tipo de extracción: bien los datos de exportación (opción Entregas) o los datos de importación (opción Adquisiciones). El menú desplegable 2 permite seleccionar el mes que se va a mostrar.
El menú desplegable Tipo 3 permite seleccionar el tipo de familias de productos que se desea tener en cuenta: bienes, servicios o una combinación de varios.
La casilla de selección UE 4 permite seleccionar únicamente a los clientes sujetos al régimen de IVA de la UE. De este modo, se tienen en cuenta las empresas cuyo número de IVA no se corresponde con el país. Imaginemos, por ejemplo, una empresa belga (con una dirección en Bélgica) pero con un número de IVA luxemburgués, para una declaración de movimientos de existencias (DEB) luxemburguesa. Las facturas de esta empresa aparecen en la exportación debido a su dirección, pero no deberían estar ahí, ya que no se trata de una venta intracomunitaria. Esto permite excluir también todas las ventas en mostrador a clientes residentes en el extranjero a los que se les factura el IVA local.
El botón DEB genera un archivo Excel que se puede integrar en el portal de aduanas. El botón INTRASTAT genera un archivo Excel en formato INTRASTAT. El campo «Rep salida» permite especificar la carpeta de salida de los archivos Excel.
Los productos que no figuran en el catálogo se indican en color amarillo. Para estos productos, el campo CN8 se rellena con el código de producto, el código del país de origen se establece por defecto con el país de la empresa y la masa neta es cero. Estos tres campos se pueden modificar directamente en la tabla.
Ejemplo INTRASTAT
(las columnas en verde son obligatorias)
En modo «Entregas»
La pantalla selecciona, para el mes indicado, todas las facturas de cliente que no sean borradores y cuya dirección del cliente incluya un código de país miembro de la Unión Europea.
En el modo «Adquisiciones»
La pantalla selecciona, para el mes indicado, todas las facturas de proveedor que no sean borradores, cuya dirección del cliente incluya un código de país miembro de la Unión Europea y en las que esté marcada la casilla «Autoliquidación».
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