Cálculo del IVA

Esta pantalla utiliza los datos contables para calcular el IVA, a partir de la fecha que elijas.

Acceso: Contabilidad → Documentos contables → IVA

El botón Generar inicia el cálculo del IVA para el intervalo de fechas especificado.

Una vez finalizada la generación, si no se ha detectado ninguna anomalía en los movimientos, se guarda el saldo del IVA: se trata del importe de IVA a pagar o a deducir, teniendo en cuenta el saldo del IVA del mes anterior.

El detalle del IVA se muestra en la tabla de la izquierda, mientras que los totales acumulados que se utilizarán para la declaración se muestran en la tabla de la derecha.

La tabla de movimientos anómalos muestra, en su caso, todas las entradas no especificadas o no justificadas.

Este panel muestra el desglose del IVA en diferentes categorías: ventas nacionales, ventas en la UE y ventas fuera de la UE.

El campo 1 muestra el saldo del IVA del mes anterior, ya sea acreedor o deudor.

El botón Impr. permite generar el informe detallado de los asientos contables tenidos en cuenta para el cálculo del IVA (ECR7), así como el formulario CA3 (Francia).

El botón Generar OD permite generar la declaración de IVA correspondiente al periodo seleccionado. La posible diferencia entre el importe redondeado del IVA declarado en el CA3 se traspasa a la cuenta de «Otras pérdidas u otros beneficios de gestión corrientes».

Redondeo del IVA* abre la lista de liquidaciones del IVA.

Si nunca ha registrado un cierre del IVA, la pantalla le propondrá crear su primer cierre del IVA en la fecha más adecuada, calculada en función de su primer pago o cobro, o de la fecha de su primera factura.

En el informe ECR7, según las opciones de IVA, el extracto de cuenta es diferente:

• en el régimen de IVA sobre el cobro, en el lado de las ventas se contabilizan todas las entradas profesionales abonadas en las cuentas, y en el lado de las compras, todas las entradas profesionales cargadas en las cuentas

• en el IVA sobre los cargos, en el lado de las ventas aparece la lista de los importes de todas las facturas de clientes pendientes de pago para el intervalo de fechas, además de la lista de asientos contables a favor de las cuentas no vinculadas a las facturas, y en el lado de las compras, todas las partidas contables cargadas en las cuentas

Puede generar el formulario de IVA n.º 3310-CA3-SD válido para Francia (CERFA n.º 10963*25).

Requisitos previos : Crea una cuenta para el IVA recuperable y el IVA cobrado para cada tipo de IVA que utilices (tanto para compras como para ventas), a través de la pantalla de tipos de IVA (ejemplo a continuación).

En este estado CA3:

• todas las ventas en Francia y los Departamentos de Ultramar (DOM) con IVA (GLP, MTQ, PYF, REU, MCO) se agrupan en la casilla A1,
• la casilla A3 recoge los servicios en la UE
• la casilla A4, las importaciones sujetas a impuestos
• la casilla B2 recoge las compras de bienes en la UE;
• la casilla E1 recoge las exportaciones fuera de la UE y a los Departamentos de Ultramar (DOM) al 0 %;
• la casilla E2 recoge las ventas en Francia no sujetas a impuestos, así como las ventas de servicios en la UE, la Guayana Francesa y San Martín;
• la casilla E4: las importaciones no gravadas
• la casilla F2: las ventas de bienes en la UE, la Guayana Francesa y San Martín
• las demás casillas del cuadro A no se rellenan automáticamente.

El régimen (cobro o cargo) se tiene en cuenta para el conjunto de las ventas.

Otros artículos de «Contabilidad»