Cálculo del IVA

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Esta pantalla utiliza datos contables para calcular el IVA, a partir de la fecha de su elección.

Acceso: Contabilidad → Documentos contables → IVA

El botón Generar activa el cálculo del IVA para el rango de fechas especificado.

El detalle del IVA se presenta en la tabla de la izquierda, mientras que los acumulados que se utilizarán para la declaración se presentan en la tabla de la derecha.

La tabla de movimientos de anomalías muestra todas las entradas no dirigidas o injustificadas.

Después del cálculo del IVA, la orden de IVA del mes se calcula y se almacena en el archivo de orden de IVA: este es el monto del IVA (acreedor o deudor), teniendo en cuenta el saldo de IVA (acreedor o deudor) del mes anterior. . El saldo de IVA del mes anterior se muestra en el cuadro 1. Podrás modificarlo, en función de los datos contables, y almacenarlo en el fichero de orden con IVA.

El botón Imprimir permite generar el informe detallado de los asientos tenidos en cuenta para el cálculo del IVA así como el formulario CA3 (Francia).

Está prohibido imprimir este formulario si no se registran todos los asientos (se debe haber realizado la conciliación bancaria). Si no todos los asientos están justificados, no es necesario imprimir ningún formulario: de hecho, el cálculo del IVA se realizará a pesar de la ausencia de documentos justificativos.

El botón Bloquear bloquea el mes en cuestión: si el mes está bloqueado, ya no será posible realizar cambios contables que lo afecten desde el punto de vista contable.

El botón Imprimir le permite imprimir el extracto de IVA detallado.

Los totales del IVA adeudado (IVA bruto) se totalizan según los tipos de IVA de las inscripciones, los totales del IVA deducible se desglosan en activos fijos y servicios según las imputaciones de los asientos de compra.

El informe de IVA anterior se lee del archivo de orden de IVA.

Dependiendo de las opciones de IVA, el estado de cuenta es diferente:

• en IVA al cobro, tomamos por el lado de las ventas todas las plazas profesionales acreditadas en las cuentas, y por el lado de las compras todas las plazas profesionales cargadas en las cuentas

• en IVA sobre débitos, por el lado de ventas tenemos el listado de los importes de todas las facturas de clientes impagas para el intervalo de fechas, más el listado de asientos profesionales a favor de cuentas no vinculadas a las facturas, y por el lado lado comprador todos los asientos profesionales cargados en las cuentas

El botón Imprimir permite imprimir el formulario de IVA N°3310-CA3-SD válido para Francia (CERFA N°10963*25).

Requisitos previos: cree una cuenta para el IVA recuperable y el IVA recaudado para cada tipo de IVA que utilice (tanto de compra como de venta), como se muestra a continuación.

En la versión 2022 de CA3, tabla A:

• todas las ventas en Francia y en el extranjero con IVA (GLP, MTQ, PYF, REU, MCO) están agrupadas en la casilla A1,
• el recuadro A3 publica los servicios en la UE
• caja A4 importaciones gravadas
• casilla B2 compras de bienes de la UE
• la casilla E1 los exporta fuera de la UE y los Territorios Franceses de Ultramar al 0%
• casilla E2 ventas francesas no sujetas a impuestos + ventas de servicios de la UE, Guyana y San Martín
• casilla E4 importaciones no gravadas
• casilla F2 Ventas de bienes entre la UE, Guyana y San Martín
• las demás casillas de la casilla A no se cumplimentan automáticamente.

Para todas las ventas se tiene en cuenta el régimen (cobro o débito).

En esta versión de CA3, la tabla A se completa de la siguiente manera:

• todas las ventas se agrupan en la casilla 01,
• todas las compras de la casilla 03 (sin distinción de compras de bienes y servicios, sin distinción de compras extracomunitarias)
• Las transacciones exentas de impuestos aún no se han calculado

El botón Gen. OD permite generar automáticamente la OD de IVA correspondiente.

Cualquier diferencia entre el importe redondeado del IVA declarado en CA3 se traslada a la cuenta de otras pérdidas o ganancias de la gestión corriente.

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